华海诚科 (688535): 回答：报告期各期末，公司流动比率分别为1.13、1.14、2.67和2.78，速动比率分别为0.92、0.97、2.18和2.20，短期偿债能力逐渐增强。
报告期各期末，公司母公司资产负债率分别为70.80%、71.69%、30.88%和28.36%，合并资产负债率分别为65.58%、65.71%、30.77%和28.61%。2019年和2020年，公司主要依靠银行借款融资，导致公司的资产负债率较高，2021年，公司通过股权融资偿还了银行借款，致使资产负债率下降。
报告期内，公司实现的息税折旧摊销前利润分别为1,552.87万元、4,302.76万元、6,745.85万元和2,364.60万元，随着公司经营业绩的持续增长，息税折旧摊销前利润不断增加。由于报告期内，公司融资主要依靠银行借款，因此利息支出较多，利息保障倍数较低。截至2021年末，公司已偿还所有银行借款，随着公司净利润不断提高，以及公司借款减少等因素，公司利息保障倍数大幅提高。
整体来看，报告期各期末，公司负债余额主要为采购原材料和购置厂房、设备等形成的日常经营负债。报告期内，公司与主要客户、供应商保持了长期稳定的合作关系、确立了稳健的信用政策，建立了健全的采购付款、销售收款内控制度，有效把控了流动性风险。同时，公司较强的盈利能力也为公司的长短期偿债能力提供了保障。

2023-03-23 10:00:00