海创药业 (688302): 回答：尊敬的投资者，您好！公司三季报投资收益1094万元与现金流量表中取得投资收益收到的现金1323万元的差异主要为：1、投资收益为不含税金额，现流表中收到的现金为含税金额；2、在半年报表期末对未到期的理财确认了154.58万元的公允价值变动损益，根据现行会计准则2018版《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》应用指南的要求，已确认的公允价值变动损益，不结转至投资收益。 公司主要的现金管理策略：公司在保证不影响募集资金使用及募集资金安全的前提下，在不影响公司正常经营活动以及确保资金安全的情况下，合理利用闲置资金（主要用于投资安全性高、流动性好的银行理财产品或存款类产品等），以增加资产收益。公司每年按年度经营目标对资金进行年度预算，并分解到季度、月度，以充分使用资金，合理利用闲置资金。 公司2022年初资金余额较2021年初资金余额减少，2022第三季度末资金较去年同期增加，主要系2022年4月12日首次公开发行人民币普通股(A股)实际募集资金净额人民币9.95亿元流入增加所致。受募集资金到账后理财需经过相应程序审批后才能办理、及受客观市场影响不同银行机构对理财期限、额度、收益率调整等致本期理财期间减少，未达一定额度的资金未能进行理财办理。同期对比，以实际赎回理财办理期间和额度计算，本期理财收益率略高于同期收益率。公司不存在资金占用或利益输送情况。

2022-12-05 14:39:00